На автомате

Когда ФНС начнет получать информацию о зарубежных счетах россиян и чем это грозит?


Присоединение России к соглашению об автоматическом обмене информацией, подписанное в мае этого года, сделало этот вопрос чрезвычайно актуальным. Из плоскости догадок и прогнозов мы перешли к практическим вопросам: кто, когда и что будет передавать нашим компетентным органам. Можно ли как-то избежать этой участи? Как вести свои дела в новых условиях и чего стоит опасаться?

05.10.2016




Bekker
Исаак Беккер

международный финансовый консультант FCP (Financial Management) Ltd

В начале июня этого года на сайте Министерства финансов Кипра в списке стран, с которыми остров Афродиты намерен обмениваться информацией в автоматическом режиме, обнаружили Россию. Это означает, что уже в сентябре 2018 года наша страна должна получить данные о всех счетах своих граждан на Кипре за 2017 год. Началась своеобразная паника: до конца года остается немногим более шести месяцев, а держатели кипрских счетов еще не решили, что с ними делать.

На мой взгляд, у ФНС есть определенные проблемы с тем, чтобы успеть организовать автоматический обмен информацией с Кипром или другими странами в 2018 году. Дело в том, что этому должна предшествовать большая подготовительная работа, которую нужно завершить к 31 декабря 2016 года. Как правило, необходим двусторонний договор между странами, и киприоты хотели бы этого. Следует также внести соответствующие изменения во внутреннее законодательство, на основании которого российские банки и инвестиционные компании будут поставлять в ФНС необходимые данные о зарубежных вкладчиках (инвесторах).

Учитывая, что на дворе лето и у нас впереди сентябрьские выборы в Государственную думу, маловероятно, что новый состав депутатов в приоритетном порядке будет заниматься именно этим вопросом. Не следует забывать и о необходимости наличия специальной IT-системы, способной принимать (и посылать) в электронном виде информацию от компетентных органов зарубежных стран. И это еще далеко не все вопросы, которые нужно решить ФНС за считаные месяцы.

Возможные последствия

Однако особо обольщаться возможной задержкой не стоит. Кипр однозначно «сольет» информацию о россиянах. Это будет сентябрь 2018 года? Возможно. Но скорее в силу различных причин этот срок перенесут на год, то есть на сентябрь 2019 года. Что дальше? Дальше нужно ожидать, что то же самое сделают и другие страны, где россияне любят держать свои капиталы: Германия, Австрия, Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Андорра и другие по списку. Кто-то сделает это быстрее, кто-то немного потянет. В конце концов в ФНС поступит информация о россиянах из всех интересующих ее стран.

Для состоятельных людей основная опасность здесь заключается даже не в том, что может обнаружиться счет, о котором не было доложено в налоговую. Забыл. Можно извиниться и в худшем случае заплатить штраф в несколько тысяч рублей. Настоящие проблемы возможны с историей вашего личного счета или счета офшорной компании (траста, фонда), которую вы использовали как своеобразный кошелек. Ведь обмену подлежит не только информация о счетах физических лиц (в банках, у брокеров, инвестиционных компаниях и т.д.), но и информация о так называемых пассивных компаниях, которые использовались в личных целях. Согласно соглашению об обмене информацией компетентные органы имеют право после получения информации, например, о счете г-на Х в автоматическом режиме, сделать новый запрос на раскрытие дополнительной информации о нем, в том числе и за прошлые годы.

Опасная ретроспектива

Нетрудно догадаться, что основная работа с большими файлами, которые будут поступать из-за рубежа, ляжет на плечи компьютеров. Недобросовестный налогоплательщик станет здесь легкой добычей прописанных алгоритмов. Защиты никакой. Допустим, что в 2012 году вы отчитались за доход, полученный в России, в размере 120 млн рублей и заплатили соответствующий налог. В результате автоматического обмена всплыла информация, что в 2017 году со счета вашего кипрского траста (или люксембургского фонда) на ваш личный счет поступили 1,5 млн евро, с которых в России не был уплачен налог. Это стало поводом для ФНС отправить дополнительный запрос на Кипр (или в Люксембург) по предыдущим годам, и оказалось, что приблизительно такую же сумму вы получили на счет и в 2012 году. Уклонение от налогов в крупных размерах. Здесь уже штрафом можно не обойтись.

Большое поле для проверок налоговой службы представляет и чистота соблюдения валютного законодательства. Тут очень просто попасть в беду и потерять от 75 до 100% своих денег. Например, вы продали свои акции Apple в 2015 году и деньги перечислили на свой счет в Швейцарии или закрыли офшорную компанию в Панаме, а остаток перевели, скажем, в латвийский банк. Все. Вы попались, если эта информация станет известна российским налоговикам. Вы нарушили валютное законодательство (должны были перевести эти деньги на свой счет в российском банке).

Таких зацепок масса. Конечно, не стоит ожидать, что в первые годы автоматического обмена информацией будут преследовать тех, кто имеет небольшой счет и использует его, например, для обслуживания своей недвижимости, скажем, в Испании или в Болгарии. Как обычно, «охотник» начинает с крупной «дичи», на которую уже имеются материалы или серьезные подозрения. Охватить всех владельцев зарубежных активов сразу не получится. У ФНС на это физически не хватит сил. Но потихоньку будет отработан весь материал, и извещения о доплате налогов за прошедшие годы получат все. Рано или поздно. И это не самый худший вариант.

Можно легально «спрятаться»?

Многие профессионалы сейчас упорно работают над тем, как уйти от обмена информацией и не засветить зарубежные счета своих клиентов. В этой связи интересно будет узнать, а что легально исключено из этого процесса. Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭРС), которая на методическом уровне курирует эту работу, рекомендует основные позиции, которые можно исключить из обмена. Однако каждая страна решает этот вопрос самосто­ятельно и составляет свой список.

Вот, например, что исключила из автоматического обмена информацией Великобритания: это разного рода утвержденные пенсионные схемы, детские счета, специальные облигации и т.д. В Ирландии – это личные сберегательные счета и специальные пенсионные схемы. А вот Кипр, Эстония, Литва, Мальта и другие страны вообще решили не делать исключений для каких-либо счетов. Кстати, России еще предстоит составить свой список «исключений» и утвердить его. На официальном сайте ОЭРС, где ведется мониторинг того, какие достижения уже имеются у каждой страны в этом святом деле, нашей страны пока нет (данные на 01.07.2016).

Что делать?

К сожалению или нет, но универсального и простого решения – защиты от автоматического обмена информацией – не существует. Многие мои клиенты, чтобы убедиться в этом, посетили офисы известных юридических, аудиторских и консалтинговых компаний в России и за рубежом и вернулись практически ни с чем.

Пускать все на самотек тоже не стоит. Нужно приспосабливаться жить в новых и практически «прозрачных» реалиях. В каждом случае необходимо разработать индивидуальный алгоритм действий, который отражал бы долгосрочные цели семьи, перспективы развития (продажи) бизнеса, место жительства через 5–10 лет, обучение детей, схему передачи капитала следующему поколению и т.д. Это не разовое мероприятие, а детальный план финансового поведения на долгую «дорогу». Он должен также учитывать не только текущую ситуацию, но и перспективные направления в борьбе с уклонением от налогов. Так, вполне вероятно, что после офшорных компаний и личных финансовых активов следующим «шагом» будет недвижимость.

Как известно, она занимает одно из первых мест в отмывании денег. Зачинщиком здесь выступает Великобритания. Пока начали проверять иностранцев в Лондоне. Возможно, что через несколько лет вам придется ответить уже на вопросы об источниках капитала, которые позволили вам купить дом в Ницце в 2009 году или шале возле Женевского озера в 2005-м. Это может быть настоящей бомбой, похлеще автоматического обмена информацией. И думать об этом нужно уже сейчас. Точно так же, как об автоматическом обмене информацией стоило задуматься еще в 2010 году, когда это все только начиналось. 



05.10.2016

Источник: SPEAR'S Russia #7-8(60)


Оставить комментарий


Зарегистрируйтесь на сайте, чтобы не вводить проверочный код каждый раз







Вселенная с приставкой «мета»


Img_5365
 

Метавселенная – слово и феномен, возникший в поле зрения, в жизни современного человека не так давно. Как все грандиозное, это продукт столкновения нескольких сущностей. С одной стороны, невероятного технологического прогресса последних лет, в базе которого блокчейн и интернет нового поколения Web 3.0. С другой – всего человеческого в каждом из нас: стремления вести социальную жизнь и общаться, желания развлекаться, получать удовольствие в игре. Ведь у взрослых, как у детей, те же игрушки, только дороже, а с некоторых пор еще и гораздо более технологичные. Постепенное «переселение» современного человека из реального мира в виртуальный не новость, но с появлением полноценных метавселенных может перестать быть просто фигурой речи. Пока это больше красивый, но довольно абстрактный концепт, который еще только предстоит наполнить реальным технологическим содержанием. Однако за дело уже берутся мировые техногиганты, «внезапно» разглядевшие в метавселенных новый мегатренд и мегавозможность «длиною в жизнь» для своего бизнеса. Работы хватит всем. Свою часть из нее предстоит сделать Inanomo – компании, которая развивает одноименную интегрированную криптовалютную технологическую платформу, предназначенную для хранения, обмена и инвестиций в фиатных деньгах и криптовалютах. Осенью прошлого года на страницах WEALTH Navigator в рамках совместного редакционного проекта мы рассказали о запуске на площадке Inanomo крипто-игрового направления. Его логическим развитием на платформе станет новый продукт – технологическая платформа для разработчиков метавселенных. По сути – метавселенная для метавселенных. О том, как это устроено и почему запуск нового продукта даст новый толчок развитию всей инфраструктуры Inanomo, рассказывает ее основатель и генеральный директор Кирилл Садилов.













Великая драматургия капитала


20190906_174137
 

Постановка режиссера Нади Кубайлат – моноспектакль. На сцене лишь один герой – явно чокнутый профессор, окруженный горой вещей, хламом товаров. Невротик, как и многие из нас, озабоченные капиталом. Профессор в блистательном исполнении актера Александра Николаева экзальтированно, но четко излагает тезисы Маркса. Зрителю смешно, но грустно и по нарастающей тревожно. Потому что этот одинокий невротический человек признается на сцене в своей тотальной товарности, которая стала в современном мире новой товарностью, сутью нашего бытия. О гуманизме и драматургии мышления Маркса, рекордном российском капитализме и глобальном противоречии между бухгалтерией и моралью мировой капиталистической системы в интервью Wealth Navigator поразмышлял соавтор сценического текста спектакля, писатель, убежденный марксист и левый интеллектуал Алексей Цветков.