На автомате
Когда ФНС начнет получать информацию о зарубежных счетах россиян и чем это грозит?
Присоединение России к соглашению об автоматическом обмене информацией, подписанное в мае этого года, сделало этот вопрос чрезвычайно актуальным. Из плоскости догадок и прогнозов мы перешли к практическим вопросам: кто, когда и что будет передавать нашим компетентным органам. Можно ли как-то избежать этой участи? Как вести свои дела в новых условиях и чего стоит опасаться?
Исаак Беккер
международный финансовый консультант FCP (Financial Management) Ltd
В начале июня этого года на сайте Министерства финансов Кипра в списке стран, с которыми остров Афродиты намерен обмениваться информацией в автоматическом режиме, обнаружили Россию. Это означает, что уже в сентябре 2018 года наша страна должна получить данные о всех счетах своих граждан на Кипре за 2017 год. Началась своеобразная паника: до конца года остается немногим более шести месяцев, а держатели кипрских счетов еще не решили, что с ними делать.
На мой взгляд, у ФНС есть определенные проблемы с тем, чтобы успеть организовать автоматический обмен информацией с Кипром или другими странами в 2018 году. Дело в том, что этому должна предшествовать большая подготовительная работа, которую нужно завершить к 31 декабря 2016 года. Как правило, необходим двусторонний договор между странами, и киприоты хотели бы этого. Следует также внести соответствующие изменения во внутреннее законодательство, на основании которого российские банки и инвестиционные компании будут поставлять в ФНС необходимые данные о зарубежных вкладчиках (инвесторах).
Учитывая, что на дворе лето и у нас впереди сентябрьские выборы в Государственную думу, маловероятно, что новый состав депутатов в приоритетном порядке будет заниматься именно этим вопросом. Не следует забывать и о необходимости наличия специальной IT-системы, способной принимать (и посылать) в электронном виде информацию от компетентных органов зарубежных стран. И это еще далеко не все вопросы, которые нужно решить ФНС за считаные месяцы.
Возможные последствия
Однако особо обольщаться возможной задержкой не стоит. Кипр однозначно «сольет» информацию о россиянах. Это будет сентябрь 2018 года? Возможно. Но скорее в силу различных причин этот срок перенесут на год, то есть на сентябрь 2019 года. Что дальше? Дальше нужно ожидать, что то же самое сделают и другие страны, где россияне любят держать свои капиталы: Германия, Австрия, Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Андорра и другие по списку. Кто-то сделает это быстрее, кто-то немного потянет. В конце концов в ФНС поступит информация о россиянах из всех интересующих ее стран.
Для состоятельных людей основная опасность здесь заключается даже не в том, что может обнаружиться счет, о котором не было доложено в налоговую. Забыл. Можно извиниться и в худшем случае заплатить штраф в несколько тысяч рублей. Настоящие проблемы возможны с историей вашего личного счета или счета офшорной компании (траста, фонда), которую вы использовали как своеобразный кошелек. Ведь обмену подлежит не только информация о счетах физических лиц (в банках, у брокеров, инвестиционных компаниях и т.д.), но и информация о так называемых пассивных компаниях, которые использовались в личных целях. Согласно соглашению об обмене информацией компетентные органы имеют право после получения информации, например, о счете г-на Х в автоматическом режиме, сделать новый запрос на раскрытие дополнительной информации о нем, в том числе и за прошлые годы.
Опасная ретроспектива
Нетрудно догадаться, что основная работа с большими файлами, которые будут поступать из-за рубежа, ляжет на плечи компьютеров. Недобросовестный налогоплательщик станет здесь легкой добычей прописанных алгоритмов. Защиты никакой. Допустим, что в 2012 году вы отчитались за доход, полученный в России, в размере 120 млн рублей и заплатили соответствующий налог. В результате автоматического обмена всплыла информация, что в 2017 году со счета вашего кипрского траста (или люксембургского фонда) на ваш личный счет поступили 1,5 млн евро, с которых в России не был уплачен налог. Это стало поводом для ФНС отправить дополнительный запрос на Кипр (или в Люксембург) по предыдущим годам, и оказалось, что приблизительно такую же сумму вы получили на счет и в 2012 году. Уклонение от налогов в крупных размерах. Здесь уже штрафом можно не обойтись.
Большое поле для проверок налоговой службы представляет и чистота соблюдения валютного законодательства. Тут очень просто попасть в беду и потерять от 75 до 100% своих денег. Например, вы продали свои акции Apple в 2015 году и деньги перечислили на свой счет в Швейцарии или закрыли офшорную компанию в Панаме, а остаток перевели, скажем, в латвийский банк. Все. Вы попались, если эта информация станет известна российским налоговикам. Вы нарушили валютное законодательство (должны были перевести эти деньги на свой счет в российском банке).
Таких зацепок масса. Конечно, не стоит ожидать, что в первые годы автоматического обмена информацией будут преследовать тех, кто имеет небольшой счет и использует его, например, для обслуживания своей недвижимости, скажем, в Испании или в Болгарии. Как обычно, «охотник» начинает с крупной «дичи», на которую уже имеются материалы или серьезные подозрения. Охватить всех владельцев зарубежных активов сразу не получится. У ФНС на это физически не хватит сил. Но потихоньку будет отработан весь материал, и извещения о доплате налогов за прошедшие годы получат все. Рано или поздно. И это не самый худший вариант.
Можно легально «спрятаться»?
Многие профессионалы сейчас упорно работают над тем, как уйти от обмена информацией и не засветить зарубежные счета своих клиентов. В этой связи интересно будет узнать, а что легально исключено из этого процесса. Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭРС), которая на методическом уровне курирует эту работу, рекомендует основные позиции, которые можно исключить из обмена. Однако каждая страна решает этот вопрос самостоятельно и составляет свой список.
Вот, например, что исключила из автоматического обмена информацией Великобритания: это разного рода утвержденные пенсионные схемы, детские счета, специальные облигации и т.д. В Ирландии – это личные сберегательные счета и специальные пенсионные схемы. А вот Кипр, Эстония, Литва, Мальта и другие страны вообще решили не делать исключений для каких-либо счетов. Кстати, России еще предстоит составить свой список «исключений» и утвердить его. На официальном сайте ОЭРС, где ведется мониторинг того, какие достижения уже имеются у каждой страны в этом святом деле, нашей страны пока нет (данные на 01.07.2016).
Что делать?
К сожалению или нет, но универсального и простого решения – защиты от автоматического обмена информацией – не существует. Многие мои клиенты, чтобы убедиться в этом, посетили офисы известных юридических, аудиторских и консалтинговых компаний в России и за рубежом и вернулись практически ни с чем.
Пускать все на самотек тоже не стоит. Нужно приспосабливаться жить в новых и практически «прозрачных» реалиях. В каждом случае необходимо разработать индивидуальный алгоритм действий, который отражал бы долгосрочные цели семьи, перспективы развития (продажи) бизнеса, место жительства через 5–10 лет, обучение детей, схему передачи капитала следующему поколению и т.д. Это не разовое мероприятие, а детальный план финансового поведения на долгую «дорогу». Он должен также учитывать не только текущую ситуацию, но и перспективные направления в борьбе с уклонением от налогов. Так, вполне вероятно, что после офшорных компаний и личных финансовых активов следующим «шагом» будет недвижимость.
Как известно, она занимает одно из первых мест в отмывании денег. Зачинщиком здесь выступает Великобритания. Пока начали проверять иностранцев в Лондоне. Возможно, что через несколько лет вам придется ответить уже на вопросы об источниках капитала, которые позволили вам купить дом в Ницце в 2009 году или шале возле Женевского озера в 2005-м. Это может быть настоящей бомбой, похлеще автоматического обмена информацией. И думать об этом нужно уже сейчас. Точно так же, как об автоматическом обмене информацией стоило задуматься еще в 2010 году, когда это все только начиналось.
Источник: SPEAR'S Russia #7-8(60)
С акцентом на семейном банкинге
Забота об интересах не только самого клиента, но и членов его семьи – очевидный и набирающий обороты тренд. Выйдя за рамки private banking, он становится все более распространенной практикой в сегментах Top Affluent и Affluent, констатирует начальник управления по работе с премиальными клиентами Private Banking ВТБ Дмитрий Титов.
Александр Хенкин: «Работа с крупным капиталом прежде всего искусство»
Как изменился премиальный сегмент, какие активы интересны состоятельному инвестору, в чем преимущества работы с небольшими компаниями, WEALTH Navigator рассказал генеральный директор инвестиционной компании General Invest Александр Хенкин.
От риска – к простым и понятным инвестрешениям
Александр Икрянников, директор направления частного банковского обслуживания банка ДОМ.РФ, – о том, как индустрия private banking и состоятельные клиенты справляются с последствиями недавних вызовов и чего ждут от ближайшего будущего.
Неустойчивое развитие?
Вероника Жукова – об академических сомнениях в пользе инвестиций воздействия и решительном настрое западных практиков, а также о трудном выборе источников финансирования, который встает перед создателями российских стартапов.
Налоговые приключения российских денег за границей
Александр Непомнящий – о растущей налоговой чистоплотности россиян как неожиданном последствии турбулентности последних лет.
Не взлетим, так поплаваем
Эксперты Всемирного экономического форума назвали основные риски для человечества на ближайшее десятилетие. Список широк, но при этом предсказуем: от роста геополитической напряженности, способной обернуться катастрофическими последствиями для всего мира, до сильных наводнений, засухи и прочих спутников изменения климата. Главным глобальным риском ближайших двух лет аналитики ВЭФ называют проблему генерируемой искусственным интеллектом дезинформации.
Экономика ИИ
Вышедшая недавно в издательстве Альпина PRO книга «Искусственный интеллект и экономика», пожалуй, одно из самых взвешенных и аргументированных сочинений о том, как технологии уже изменили рынок труда, повлияли на инфляцию, распределение богатства и власти и что будет происходить дальше. Автор, известный британский экономист Роджер Бутл, сознательно дистанцируется и от лагеря технооптимистов, убежденных, что роботы и искусственный интеллект обеспечат нам райскую жизнь, и от сторонников апокалиптического сценария, в котором ИИ поработит человечество. В увлекательной и доступной манере Бутл, вооружившись цифрами и результатами исследований, рисует очень рациональный и убедительный сценарий того, как революция в области искусственного интеллекта затронет всех нас. С разрешения издательства WEALTH Navigator воспроизводит фрагмент этой книги.
Международный бизнес и инвестиции после 2023 года – налоговая точка зрения
Ирина Фадеева и Всеволод Будэ – об изменениях в уплате налогов из-за приостановки соглашений с недружественными странами, а также растущей популярности личных фондов и иностранных компаний для целей инвестирования.
Как потерять клиента
Виталий Дашин задумывается о том, к какому беспорядку может привести идеальный порядок, и вспоминает несколько историй из своей банковской карьеры в Швейцарии и Лихтенштейне.
Манипуляции на максималках в замыленной субъективной реальности
Руслан Юсуфов – об устройстве информационных пузырей, механике неравенства, могуществе технологических компаний, бесправии пользователей, культах будущего, конспирологических искажениях сознания, а также о важности самонаблюдения и надежде, которую искусственный интеллект и люди то дают, то отнимают друг у друга.
Состояние ума
Павел Бережной – о том, что такое mindset инвестора и какое значение он имеет на практике.
Красота нашей бренности
Конец 2023 года ознаменовался примечательным событием в культурной жизни Германии. В Мюнхене проходит первая в истории страны выставка одного из самых дорогих и неоднозначных художников современности – Дэмиена Хёрста, создателя инкрустированных бриллиантами черепов и заспиртованных чучел животных. Ретроспективная выставка enfant terrible современного искусства (экспозиция собрала созданные за 40 лет его знаковые работы) позволяет Ксении Апель поразмышлять о смерти в искусстве, ключевой теме для Хёрста и многих других художников.
Как потерять клиента
Виталий Дашин задумывается о том, к какому беспорядку может привести идеальный порядок, и вспоминает несколько историй из своей банковской карьеры в Швейцарии и Лихтенштейне.
Манипуляции на максималках в замыленной субъективной реальности
Руслан Юсуфов – об устройстве информационных пузырей, механике неравенства, могуществе технологических компаний, бесправии пользователей, культах будущего, конспирологических искажениях сознания, а также о важности самонаблюдения и надежде, которую искусственный интеллект и люди то дают, то отнимают друг у друга.
Состояние ума
Павел Бережной – о том, что такое mindset инвестора и какое значение он имеет на практике.
Красота нашей бренности
Конец 2023 года ознаменовался примечательным событием в культурной жизни Германии. В Мюнхене проходит первая в истории страны выставка одного из самых дорогих и неоднозначных художников современности – Дэмиена Хёрста, создателя инкрустированных бриллиантами черепов и заспиртованных чучел животных. Ретроспективная выставка enfant terrible современного искусства (экспозиция собрала созданные за 40 лет его знаковые работы) позволяет Ксении Апель поразмышлять о смерти в искусстве, ключевой теме для Хёрста и многих других художников.
Оставить комментарий